"""""""""""""""Вы когда-нибудь получали доход из США? Возможно, это были дивиденды от акций американских компаний, роялти за книгу или музыку, или даже платежи от онлайн-платформ, таких как Google AdSense или Amazon KDP. Если да, то вы, вероятно, сталкивались (или вот-вот столкнетесь) с загадочной формой W-8BEN. Игнорирование или неправильное заполнение этого документа может стоить вам целых 30% вашего дохода! Звучит страшно? Не волнуйтесь! В этой статье мы раскроем все секреты формы W-8BEN и покажем, как правильно ее заполнить, чтобы ваши кровно заработанные деньги остались при вас.
Что такое Форма W-8BEN и Зачем Она Нужна?Форма W-8BEN, полное название которой """"""""""""""""""""""""""""""""Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting (Individuals)"""""""""""""""""""""""""""""""", является официальным документом Налоговой службы США (IRS). Ее основная цель — подтвердить, что вы не являетесь налоговым резидентом США, и, следовательно, имеете право на пониженную ставку налога или полное освобождение от него в соответствии с налоговым соглашением между вашей страной и США.
Представьте ситуацию: американская компания выплачивает вам, гражданину другой страны, 1000 долларов. Без формы W-8BEN, эта компания обязана по закону удержать 300 долларов (30%) в качестве налога и отправить их в IRS. Но если вы предоставите правильно заполненную форму W-8BEN, и между вашей страной и США есть налоговое соглашение, эта ставка может быть значительно снижена (например, до 10% или 15% на дивиденды) или даже обнулена (например, на некоторые виды роялти). Это не магия, это просто соблюдение правил!
Кому Обязательно Заполнять W-8BEN? Физическим лицам, не являющимся гражданами или резидентами США (non-resident aliens). Получающим доход из источников в США (дивиденды, проценты, роялти, арендная плата и т.д.). Желающим заявить о своем иностранном статусе для целей налогообложения в США. Хочущим воспользоваться преимуществами налоговых соглашений между США и их страной проживания.Пошаговая Инструкция: Как Правильно Заполнить Форму W-8BENФорма W-8BEN состоит из трех основных частей. Давайте разберем каждую из них подробно.
Важно: Все поля должны быть заполнены на английском языке, печатными буквами.
Часть I: Идентификация Бенефициарного Владельца (Identification of Beneficial Owner)Эта часть предназначена для указания вашей личной информации.
Name of individual who is the beneficial owner: Укажите ваше полное имя, как оно написано в вашем паспорте. Country of citizenship: Ваша страна гражданства. Permanent residence address (street, apt. or suite no., or rural route). Do not use a P.O. box or in-care-of address: Ваш постоянный адрес проживания. Это должен быть физический адрес, а не абонентский ящик или адрес """"""""""""""""""""""""""""""""до востребования"""""""""""""""""""""""""""""""". City or town, state or province. Include postal code where appropriate: Город, область/провинция и почтовый индекс вашего постоянного адреса. Country: Ваша страна постоянного проживания. Mailing address (if different from above): Если ваш почтовый адрес отличается от постоянного, укажите его здесь. Если нет, оставьте пустым или напишите """"""""""""""""""""""""""""""""Same as above"""""""""""""""""""""""""""""""". City or town, state or province. Include postal code where appropriate: Город, область/провинция и почтовый индекс вашего почтового адреса. Country: Страна вашего почтового адреса. U.S. taxpayer identification number (TIN), if required (see instructions): Это поле обычно оставляют пустым, если вы не являетесь резидентом США и не имеете американского TIN (например, SSN или ITIN). Однако, если вы заявляете о льготах по налоговому соглашению, которые требуют наличия TIN (например, для определенных видов дохода или для компенсации удержанного налога), вам может потребоваться получить ITIN. В большинстве случаев для простого подтверждения иностранного статуса и снижения налога на дивиденды или роялти, это поле не обязательно. Foreign tax identifying number (TIN). If you have a foreign TIN, enter it here (see instructions): Укажите ваш налоговый идентификационный номер из вашей страны проживания. В России это ИНН (Индивидуальный Номер Налогоплательщика). Это поле очень важно для подтверждения вашего налогового резидентства и использования налоговых соглашений. Reference number(s) (see instructions): Обычно оставляется пустым. Это поле может использоваться, например, брокерскими компаниями для внутренних ссылок. Date of birth (MM-DD-YYYY): Ваша дата рождения в формате месяц-день-год.Часть II: Заявление о Преимуществах Налогового Соглашения (Claim of Treaty Benefits)Эта часть позволяет вам заявить о льготах, предусмотренных налоговым соглашением между вашей страной и США, если таковое существует.
I certify that the beneficial owner is a resident of _________ within the meaning of the income tax treaty between the United States and that country: Впишите название вашей страны проживания, если она имеет налоговое соглашение с США. (Например, """"""""""""""""""""""""""""""""Russian Federation"""""""""""""""""""""""""""""""" для России, хотя соглашение между РФ и США приостановлено, но для других стран это актуально). Special rates and conditions (if applicable): Здесь вы указываете конкретные условия налогового соглашения, которые позволяют вам получить пониженную ставку или освобождение от налога. Article and paragraph number: Укажите номер статьи и параграфа налогового соглашения, который относится к типу вашего дохода. Например, для дивидендов это часто Статья 10, для роялти – Статья 12. Rate of withholding: Укажите ставку налога, которую вы запрашиваете в соответствии с соглашением (например, 10% или 0%). Type of income: Укажите тип дохода (например, """"""""""""""""""""""""""""""""Dividends"""""""""""""""""""""""""""""""" ⸺ дивиденды, """"""""""""""""""""""""""""""""Royalties"""""""""""""""""""""""""""""""" ⸺ роялти, """"""""""""""""""""""""""""""""Interest"""""""""""""""""""""""""""""""" ─ проценты). Reason for claiming treaty benefits: Объясните, почему вы имеете право на эти льготы. Часто достаточно написать: """"""""""""""""""""""""""""""""The beneficial owner is a resident of [Ваша Страна] and meets the requirements of the treaty for this type of income."""""""""""""""""""""""""""""""" Пример для дивидендов (если соглашение действует):
Article and paragraph number: Article 10, Paragraph 2 Rate of withholding: 10% Type of income: Dividends Reason for claiming treaty benefits: The beneficial owner is a resident of [Ваша Страна] and meets the requirements of the treaty for dividends. Важное примечание относительно налогового соглашения между РФ и США: С 2023 года действие отдельных положений Соглашения между Российской Федерацией и Соединенными Штатами Америки об избежании двойного налогообложения приостановлено. Это означает, что для граждан РФ, получающих доход из США, льготы по этому соглашению (например, сниженная ставка на дивиденды) могут быть недоступны. В этом случае, при заполнении формы W-8BEN, часть II может быть менее актуальной, и по умолчанию будет применяться стандартная ставка 30%. Тем не менее, форму W-8BEN всё равно необходимо заполнять для подтверждения вашего иностранного статуса, чтобы избежать ошибочного применения правил для резидентов США.
Часть III: Сертификация (Certification)Это самая важная часть, где вы подтверждаете достоверность предоставленной информации.
Sign Here: Поставьте вашу подпись. Print name of signer: Напишите ваше полное имя печатными буквами. Date (MM-DD-YYYY): Укажите дату подписания формы в формате месяц-день-год. Capacity in which acting (if other than beneficial owner): Если вы подписываете форму от имени другого лица (например, как опекун), укажите свою роль. В большинстве случаев, если вы заполняете форму за себя, это поле оставляеться пустым.Частые Ошибки при Заполнении W-8BEN – Избегайте Их! Использование американского адреса: Если вы указываете адрес в США, это может автоматически сделать вас налоговым резидентом США, даже если вы таковым не являетесь. Используйте только ваш фактический иностранный адрес. Отсутствие подписи: Форма без подписи недействительна. Отсутствие даты: Также делает форму недействительной. Неправильный TIN: Убедитесь, что ваш иностранный налоговый идентификационный номер (ИНН) указан верно. Использование устаревшей формы: IRS периодически обновляет формы. Убедитесь, что вы используете самую актуальную версию (обычно это указано в верхнем левом углу). Непонимание налоговых соглашений: Если вы не уверены в применимости статей налогового соглашения, лучше проконсультироваться с налоговым специалистом.Когда и Как Часто Обновлять Форму W-8BEN?Обычно форма W-8BEN действительна в течение трех календарных лет с даты подписания. Например, если вы подписали ее 15 октября 2023 года, она будет действительна до 31 декабря 2026 года. Однако, вы должны предоставить новую форму немедленно, если какие-либо обстоятельства изменятся (например, вы меняете адрес, гражданство или становитесь налоговым резидентом США).
Что Будет, Если Не Заполнить W-8BEN?Если вы не предоставите заполненную форму W-8BEN, или она будет заполнена неправильно, плательщик дохода из США будет обязан удержать 30% от вашего валового дохода в качестве налога. Эти деньги будут отправлены в IRS, и вернуть их может быть очень сложно или невозможно без прохождения сложной процедуры возврата налогов в США.
Форма W-8BEN – это ваш ключ к сохранению ваших доходов из США. Она не так сложна, как кажется на первый взгляд, и ее правильное заполнение может сэкономить вам значительные суммы денег. Не позволяйте бюрократии лишить вас честно заработанного! Внимательно следуйте нашим рекомендациям, и если у вас возникнут малейшие сомнения, не стесняйтесь обратиться к квалифицированному налоговому консультанту. Ваши финансы скажут вам спасибо!
Остались вопросы? Поделитесь в комментариях!
"""""""""""""""""""""""""""""""